Beim Generationenwechsel stellen sich zusätzliche rechtliche und finanzielle Fragen. Eltern möchten oft im Haus wohnen bleiben, gleichzeitig aber alle Kinder gleichbehandeln. Instrumente wie Wohnrechte oder Nutzniessungen, Erbvorbezüge, Ausgleichszahlungen oder Darlehen müssen sorgfältig koordiniert werden. Für die Finanzierung gelten dieselben Kriterien wie bei einem Verkauf an Dritte: Tragbarkeit, Eigenmittel und kalkulatorischer Zinssatz werden von der Bank geprüft. Ohne realistischen Marktwert lassen sich diese Themen nicht seriös berechnen.
Um spätere Diskussionen über eine Anrechnung von konjunkturellem Mehrwert im Nachlass zu verhindern, empfiehlt sich ein Erbvertrag oder die Mitunterzeichnung des Kaufvertrages durch alle Nachkommen. Der gewählte Übertragungswert hat zudem direkte steuerliche Auswirkungen, etwa im Bereich Grundstückgewinn-, Schenkungs- und Erbschaftssteuern. Zu beachten ist weiter der Aspekt des freiwilligen Vermögensverzichts im Zusammenhang mit Ergänzungsleistungen. Er folgt eine Übertragung ohne angemessene Gegenleistung, kann dies den Anspruch auf Ergänzungsleistungen mindern. Die Behörden können den Nachkommen die Liegenschaft zwar nicht wegnehmen, es kann aber zu Rückerstattungspflichten im Nachlass kommen. Eine dokumentierte, nachvollziehbare Bewertung hilft, die Angemessenheit der Gegenleistung zu belegen.
